Eläketulon verotus 2025
Eläketulo luetaan pääosin ansiotuloksi. Vapaaehtoisesta eläkevakuutuksesta saatu eläketulo on kuitenkin poikkeuksellisesti pääomatuloa. Eläketulosta myönnetään enemmän verovähennyksiä kuin muusta ansiotulosta. Lue tästä, miten eläkkeensaajan verot lasketaan.
Eläketulo on normaalia ansiotuloa, josta vähennetään valtion tulovero, kunnallisvero ja kirkollisvero kuten mistä tahansa ansiotulosta.
Eläketulovähennys
Normaalien ansiotulosta tehtävien verovähennysten lisäksi eläkeläinen on oikeutettu eläketulovähennykseen.
Vähennyksen määrä 2025
Vuonna 2025 voit saada eläketulovähennyksen, jos puhtaat ansiotulosi ovat enintään yhteensä 48 930 euroa. Eläketulovähennys on määrältään enintään 11 030 euroa. Jos puhdas ansiotulo on yli 11 030 euroa, niin vähennystä automaattisesti pienennetään 51 prosentiin 11 030 euron ylimenevän osan määrästä. Jos puhdas ansiotulo ylittää taas 22 500 euroa, vähennyksen määrä pienenee 19,6 prosentilla 22 500 euroa ylittävältä osalta.
Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen verotus
Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen tai pitkäaikaissäästötilin eli PS-sopimuksen tarjoaman eläkkeen verotus vaihtelee riippuen siitä, milloin ja millä periaatteella vakuutus on otettu.
Jos vakuutus on otettu aiemmin kuin 6.5.2004, sen tuottamasta eläkkeestä voi kertyä verotuksen näkökulmasta niin pääomatuloa kuin ansiotuloakin. Ansiotuloa on eläke, joka maksetaan ansiotulosta vähennettyjen vakuutusmaksujen ja niiden tuoton perusteella. Muu on pääomatuloa. Vakuutusyhtiöt ilmoittavat itse verottajalle, missä määrin kutakin eläketyyppiä on asiakkaalle maksettu.
Jos vakuutus on otettu 6.5.2004 tai sen jälkeen tai jos kyseessä on PS-tili, käytännössä kaikki sitä kautta ansaittu eläke on pääomatuloa.
Pääomatulosta on peritty vuodesta 2015 alkaen 30 % veroa, paitsi 30 000 euron ylittävästä osuudesta 34 %.
Eläketulojen verotus ulkomailla ollessa
Moni haaveilee muuttavansa eläkepäivilleen ulkomaille. Etenkin Espanjan ja Portugalin ilmasto ja rannat houkuttelevat monia suomalaisia vaihtamaan maisemaa. Keski-Eurooppa ei ole myöskään lainkaan huono vaihtoehto käydä katselemassa maisemia ja nähtävyyksistä ja nauttia kulttuurista.
Mutta miten on eläketulojen verotuksen laita? Maksaako ulkomailla asuva suomalainen veronsa eläketuloistaan Suomeen vai paikalliseen maahan?
Yksinkertaisuudessaan ulkomailla asuva henkilö voi saada eläketuloja Suomesta. Samoin myös Suomessa asuva henkilö voi saada eläketuloja ulkomailta. Suomella on pääsääntöisesti verotusoikeus eläketuloihin, jotka maksetaan ulkomailta Suomeen ja Suomesta ulkomaille. Sisäinen lainsäädäntö ja verosopimukset voivat kuitenkin asettaa rajoitteita verotusoikeudelle.
Verosopimuksessa huomioidaan niin sanottu verojen lähdevaltio. Lähdevaltio tarkoittaa valtiota, joissa tulon katsotaan syntyneen. Esimerkiksi sillä perusteella, että työ on tehty tässä kyseisessä valtiossa tai tulon maksajan kotipaikka on tässä valtiossa.
Verotukseen tutustumiseen on kuitenkin aina syytä käyttää hieman aikaa, jotta välttyy ongelmilta. Asiasta voi lukea lisää muun muassa verohallinnon sivuilta.
Eläkeverotus laskuri – selvitä verojen osuus
Mikäli kuluttajaa mietityttää eläkkeen verotus sekä se, kuinka suuren osuuden verotus vie eläkkeestä, kannattaa henkilön tässä tapauksessa hyödyntää eläkeverotuslaskuria.
Eläkeverotuslaskuri auttaa arvioimaan verojen osuutta suhteessa vastaanotettavaan eläkkesummaan. Verolaskurit toimivat siten, että niihin syötetään kuluttajan vastaanottama rahasumma, kuten palkka tai eläke.
Tämän jälkeen verolaskuri arvioi verotettavan tulon mukaan, paljonko kuluttaja tulee tuloistaan maksamaan veroa. Erilaisten verojen laajuudet muuttuvat ajoittain, mikä vaikuttaa myös kuluttajan maksamaan määrään.
Kuten muitakin veroja, myös eläkeverotusta sekä sen määrää tarkastellaan vuosittain ja päivitetään aina tarpeen mukaan. Päivitetyt tiedot eläkeverotuksesta löydät aina veropalveluiden verkkosivuilta.
